香港税务居民是什么意思？

香港税务居民身份是指个人或企业在香港税务体系中被认定的纳税身份，作为香港的税务居民，不仅能够享受到香港税法所提供的各项优惠税率和减免政策，降低税负，还能通过避免双重征税协定减轻跨国税务负担。这一身份也使得个人和企业能够利用香港的税收政策和金融工具进行更为有效的税务管理。

香港税务居民身份证明有什么用

香港居民身份证明书（Certificate of Resident Status，简称“CoR”）是由香港政府官方机构颁发给香港居民的一份文件。香港的税率比较低，比如个人所得税最高只有16%，而且只对来自香港的所得征税，对海外收入不征税。香港和很多国家或地区都签订了税收协议，同一笔收入不会在两个地方都被征税。该证明确认了持有者的香港居民身份，使他们有资格申请并享受全面性避免双重征税协定所提供的优惠待遇。

（税收协定签订国家/地区完整表格，可联系彦德国际获取表格）

可申请香港居民身份证明书4类情况

通常情况下，以下人士有资格申请居民身份证明书：

在香港通常居住的个人

在某个课税年度内在香港逗留超过180天，或在连续两个课税年度内（其中一个是相关课税年度）在香港逗留超过300天的个人

在香港成立或组建的公司/合伙/信托/团体

在香港以外成立或组建，但在香港进行管理或控制的公司/合伙/信托/团体

可咨询彦德国际专家团队以确定你是否符合成为香港居民的条件。

内地申请人注意事项

申请人不再需要提交内地税务机关的转介函。

申请人可以使用所获得的居民身份证明书，证明自己在该年度及接下来的两个连续年度内均为香港居民，则不需要再次申请居民身份证明书。

如果申请人的情况发生变化或不再满足享受相关待遇的条件，已颁发的居民身份证明书将不再有效。

如果申请人计划申请股息税收优惠待遇，及该申请属于《国家税务总局关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告》第三条或第四条规定的情况，那么申请人需要填写IR1313A附录的第2部分，并按照该表格附注3的指引进行操作。（*可联系彦德国际获取表格）

中港双边税收协定税收优惠包括哪些？

香港公司需向内地税务机关出示香港税务居民身份证明书，以证明其香港居民身份，才可申请享受内地香港税收安排下的优惠待遇，这是先决条件，但可能还需要满足其他条件，例如“受益所有人”的判定等。

税收优惠主要包括

股息：如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司，为股息总额的5%。

利息：可以在该利息发生的一方，按照该一方的法律征税。如果利息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过利息总额的7%。双方主管当局应协商确定实施限制税率的方式。

特许权使用费：可以在其发生的一方，按照该一方的法律征税。如果特许权使用费受益所有人是另一方居民，则所征税款不应超过特许权使用费总额的7%。双方主管当局应协商确定实施该限制税率的方式。

财产收益：转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该项股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。

彦德国际InCorp提供专业的税务服务，包括香港税务居民身份申请及中港税收协定优惠申请。我们丰富的实操经验，帮助客户高效完成申请流程，让客户能充分利用香港税务优势及中港税收协定的优惠条款，有效减轻税务负担。