家族办公室是干什么的？家族办公室是为高净值家族提供全方位财富管理和家族事务服务的管家，旨在帮助家族实现财富保值增值、传承规划及家族治理。

很多富有的家族为了更好地管理他们的财产，以及传承给下一代，会选择设立单一家族办公室，作为财富管理和传承的载体。近几年，香港、阿联酋和新加坡等地为了吸引全球超高净值家族在当地设立家族办公室并落地，陆续推出投资、税收等方面的优惠，来确保这些家族办公室能顺利设立和运营。

为了帮助我们的高净值客户更好地考量家族办公室设立地，以下内容对香港、阿联酋迪拜和新加坡的法律和政策进行一些简要的比较。

各地区家族办公室的政策现状

中国香港

香港政府于2023年3月24日正式发布了促进家族办公室业务发展的政策宣言，为家族企业在港设立家族办公室提供了政策导向与支持，涵盖了企业治理、财富管理到传承等全方位指导。香港成熟的金融体系和卓越的投资氛围，对来自中国大陆的超高净值人群展现出强大的吸引力。

阿联酋迪拜

自2023年1月11日起，《2022年第37号关于家族公司（企业）联邦法令》正式生效，为迪拜的家族企业构建了全面的法律基础，并赋予特别优惠与激励。

新加坡

新加坡家族办公室SFO行业持续繁荣，据MAS数据，截至2023年12月31日，约有1400家单一家族办公室SFO享受如13O、13U及13D税务优惠，并且通过家族办公室可以获得新加坡EP身份，从而吸引高净值家族在新加坡设立SFO并投资于特定项目。

各地家族办公室设立标准概览

中国香港
资产门槛：设立家族办公室需满足的最低净资产额为2.4亿港元，仅计算符合资格资产，不需要实际注资，建议1000万港币。
运营支出要求：企业年度支出需达到至少200万港元。
家族参与：鼓励家族成员参与投资工作，不仅作为投资决策者，也作为培养未来家族财富管理者的摇篮。
所有权结构：基金的所有权限于家族成员及非直系亲属，排斥非家族投资者参与。所有投资与战略决策均在香港本土进行。
监管豁免：专注于管理家族资产基金的家族办公室，可免于获取资本市场服务执照。
税收优惠：通过16E税收优惠计划，大部分金融产品所得利润享受免税待遇，但房地产交易、租金、利息收入、涉及香港房地产的投资公司交易及加密货币收益等不在免税之列。

阿联酋迪拜家族办公室
迪拜有多个自贸区，以DIFC为例：DIFC迪拜国际金融中心自贸区与2004年成立， 是世界十大金融中心之一，也是迪拜唯一遵循英国普通法（海洋法系）的自贸区。DIFC有独立的监管和法院，是更国际化的行政区域，不受迪拜本地伊斯兰法律大陆法监管。具备离岸地区（BVI，开曼等）可以提供的海外架构搭设，并且同时享受迪拜在岸公司的政策。

DIFC对家族办公室的设立要求如下：

资产要求：家族办公室最低需持有5000万美元以上的资产证明，无需实际注入。
业务灵活性：家族实体无需在DIFC进行主要业务运营，但需证明在阿联酋有实际存在，并指定一家企业服务提供商作为其在DIFC的注册代理。
人员配置：至少2名家族成员，外部专业人士均可受聘为家族办公室员工。
所有权结构：家族办公室需100%由同一家族或家族实体控制。
税收优势：在DIFC注册并符合条件的家族办公室，可享受个人所得税、资本利得税及公司所得税的全面豁免。

迪拜家族基金会
在迪拜设立家族办公室时，一个值得特别关注的选项是设立家族基金会。与传统的家族办公室相比，家族基金会在多个方面展现出独特的优势。

要在 DIFC 设立基金会实体，必须满足以下条件：
• 至少一 名创始人
• 至少两名理事会成员，不一定是家庭成员
• 基金会始终应在 DIFC 设有地址，这一要求可以通过在 DIFC 租赁办公室或使用联合办公空间来满足。

相较于家族办公室，家族基金会享有更低的设立成本，没有资金验资要求，也不需要提供资产证明，却拥有和传统家族办公室相当的特质，比如：税收优惠与资产保护、家族治理与决策机制、社会影响力等，所以是一批富人新贵的首选。

基金会是家族继承和税务规划的绝佳平台；资产保护、风险分割、公司结构和公共利益目的。建立基金会可以在一定程度上确保创始人去世后资产将按照创始人的意愿进行分配。没有资金验资要求，不需要提供资产证明。

新加坡
新加坡针对家族办公室的设立，提供了包括13O、13D、13U在内的多项计划，这些计划旨在满足不同家族的具体需求与偏好，但总体围绕促进家族财富管理与传承。各计划均包含针对特定投资活动与家族成员参与的税收优惠政策，旨在鼓励长期投资与家族财富的有效管理。

主要对比优势

超高净值家族在选定家族办公室设立地时，应当全面审视并权衡其家族成员的居住流动性需求、对财富管理的特定要求，以及全球业务战略部署与未来发展愿景等多维度因素。无论最终选定何地，家族办公室的构建均需经过缜密的规划与周详的执行。

在决策过程中，彦德国际作为专业顾问团队，汇聚法律专家、财务与税务顾问、资深银行家及各行业精英的智慧，为家族提供全方位、一体化的咨询服务。我们秉持着全局视野与结果导向的原则，确保家族办公室的设立与运营不仅符合当地法律法规与政策导向，还能最大化地利用地域优势，享受政策红利与便捷服务，从而助力家族实现全球财富管理的长远目标与终极愿景。