离岸信托新闻

新加坡家族办公室和新加坡信托有什么不同



新加坡政府针对家族办公室的特点,制定了相应的牌照管理,和配套的税务优惠政策。根据新加坡金管局文件的指引,新加坡家族办公室的架构是主申请人(自己或家庭成员)在新加坡本地一起成立两家公司,一家是100%控股的基金公司,一家是家族办公室。家族办公室的控股人可以是个人或者控股公司。控股公司可以由信托公司持有,以确保财富的隔离。由家族办公室的管理团队为基金实体(在新加坡注册成立的法人公司)提供基金管理服务,适用于新加坡基金的税收豁免计划,这些条款包括“离岸基金税收豁免计划”、“在岸基金税收豁免计划”和“进阶级基金税收豁免计划”。

值得一提的是,设立单一家族办公室,还可以申请移民新加坡。根据管理的资产规模,可通过“全球投资者计划”中的(家族办公室)选项直接获取新加坡居民身份,或通过控股公司申请EP,逐步实现新加坡移民。

新加坡信托公司

新加坡信托相关制度。信托法律机构是财富管理、财富传承和风险隔离的重要工具,新加坡拥有完善且现代化的信托法制。依据《新加坡受托人法案》(Trustees Act, TA),信托由新加坡法律部管理;受托人由新加坡金管局MAS直接监管,信托牌照由MAS直接颁发。在新加坡,管制信托的法规包括《信托公司法》、《商业信托法》、《民法》和《受托人法》。

新加坡《信托公司法》(Trust Company Act, TCA)规定,开展信托业务的公司必须持有信托牌照;信托业务牌照只会发给以下公司:根据《公司法》成立的新加坡公司;或在新加坡从事业务的外国公司;实缴资本或合格资产最低25万新币,才可取得信托业务牌照,并且持续保有最低要求的净资产净值或合格资产、以及与您的信托业务风险相当的充分的专业责任赔偿保险(PII);任命至少2名新加坡经理,其中至少1名经理有5年以上相关工作经验,所有其他新加坡经理至少有3年以上相关工作经验。

除了持牌的营业信托机构外,在新加坡还能设立私人信托公司。私人信托公司就是专门为特定信托而成立的公司,在私人信托公司架构下,委托人可以自己或指派亲戚列席董事会,以保有对所有资产或投资的掌控权,董事会的组成也可以有专业人士,例如家族的律师或者会计师等,但新加坡私人信托公司至少要有一名股东是新加坡居民,且必须在公司设立登记六个月内指派一名公司秘书,其必须住在新加坡且不能是公司唯一的董事。

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