什么是信托?

全面解析信托结构与核心要素

信托是一种法律安排，设立人(即委托人)将资产转让给受托人，由后者根据信托文件为受益人的利益持有、管理这些资产。虽然信托本身不是法律实体，不能成为诉讼主体，但信托资产属于信托财产，由受托人代表信托执行职责。相关阅读《家族信托设立流程：香港、新加坡、BVI热门信托有哪些优势？》

信托运作的三大核心要素

设立意图的确定性

设立人必须明确表达建立信托的意愿，这是信托成立的前提。

信托标的的确定性

信托财产必须清晰界定，包括现金、证券、房地产或其他资产形式

受益人的确定性

信托应明确指定受益人(或受益人类别)，确保信托利益归属清晰可辨(目的信托除外)

信托中的关键角色解析

委托人(Settlor)：设立信托，向信托转移资产，对信托目的和受益人安排承担初始责任

受托人(Trustee)：拥有法律产权，负有受托责任，按规定管理信托资产，履行忠诚、谨慎的信义义务

受益人(Beneficiary)：享有信托资产的收益或分配权，他们拥有权益利益，但不持有法律所有权

保护人(Protector)：可监督受托人，确保信托按照设立人意图执行，通常具备否决或委任权。

投资经理/顾问：在受托人授权下为信托资产进行投资决策或提供投资建议。

其他权力持有者、如委任人、监护人、提名人等：根据信托契约的条款被授予相应权力

信托的主要类型与用途

全权信托灵活度高，由受托人自主决定资产分配，适合复杂家庭和多代传承;保权信托分配固定透明，适合结构明确、需严格控制分配的家庭。

撤销型信托/不可撤销信托：设立人在生前可撤回或不可撤销，影响资产控制权与税务效果

生前创建或由遗嘱设立，后者在设立人去世后生效生前创建或由遗嘱设立，后者在设立人去世后生效

信托在财富传承规划、资产保护、税务优化以及慈善目的安排中应用广泛，尤其有助于避免遗嘱认证程序、隔离债务风险并实现定向分配。

信托的结构文件通常包括

信托契约

核心文件，详细列明信托目的、资产范围、受益人权利及受托人职责。

补充契约

用于修改或调整信托条款(如受益人变更)。

意愿书

委托人表达非约束性意愿。

财务报表与会议纪要

确保信托运营透明、可追溯。

信托决议(信托人会议纪要)

受托人做出的正式书面决定或声明

提供法律和操作上的清晰性

信托在新加坡的法律框架与优势

在新加坡，信托制度由《信托条例》(Trustees ActCap.337)和《信托公司法》(Trust Companies ActCap.336)共同监管。

信托的主要优势包括：

资产隔离与保护：信托资产与设立人个人责任分开，可免受设立人破产或其他债务影响

灵活传承安排:设立人可指定分配方式、时间和条件，使资产代际传承高效顺畅。

部分私人信托可结合新加坡税务制度实现税务优化(须视具体信托形式及目的)。

信托契约及股份结构无需公开披露提供高度保密性。

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